Schenkungsteuer legal vermeiden: So übertragen Sie Vermögen steuerfrei

1. Was ist die Schenkungsteuer?

Die Schenkungsteuer ist eine Steuer, die beim unentgeltlichen Erhalt von Vermögenswerten anfällt – etwa bei Geld-, Immobilien- oder Unternehmensschenkungen. Sie fällt an, wenn bestimmte Freibeträge überschritten werden.

Die Höhe der Steuer richtet sich nach:

• dem Wert der Schenkung,
• dem Verwandtschaftsverhältnis zwischen Schenker und Beschenktem (→ Steuerklasse),
• sowie dem individuell geltenden Freibetrag.

Ziel der Schenkungsteuer ist es, größere Vermögensübertragungen zu Lebzeiten steuerlich ähnlich zu behandeln wie eine Erbschaft.

Allgemeine Informationen zur Schenkungsteuer, Freibeträgen etc.

2. Schenkungsteuer vermeiden – diese Strategien helfen

Wer Vermögen bereits zu Lebzeiten verschenkt, kann durch eine clevere Gestaltung viel Schenkungsteuer sparen. Entscheidend sind dabei die richtigen Freibeträge, das Verwandtschaftsverhältnis und rechtssichere Modelle wie Kettenschenkungen oder Nießbrauch.

Im folgenden Video erklärt Ihnen Martina Klose, Fachanwältin für Erbrecht in Jena und Mitglied im Netzwerk Deutscher Erbrechts-Experten,
wie Sie Schenkungsteuer legal vermeiden und typische Fehler vermeiden können.

Welche Optionen Schenkenden dabei zur Verfügung stehen, erklären wir Ihnen im Folgenden.

Schenkung clever gestalten – mit Unterstützung vom Experten

Möchten Sie Ihr Vermögen optimal übertragen und dabei Steuern sparen? Unsere Erbrechtsexperten zeigen Ihnen individuelle und rechtssichere Wege, um Schenkungsteuer zu vermeiden und Ihr Vermögen zu schützen.

Jetzt Fachanwalt in Ihrer Nähe finden

3. Schenkungen steuerfrei – so nutzen Sie die Freibeträge richtig

Kurz erklärt:
Schenkungen bleiben steuerfrei, wenn sie unter dem geltenden Freibetrag liegen. Diese Freibeträge können alle zehn Jahre neu ausgeschöpft werden – ein zentraler Hebel zur langfristigen Steuerersparnis.

Tipp: Frühzeitige Vermögensübertragungen helfen, Freibeträge im Zehnjahresrhythmus optimal zu nutzen und die Erbschaftsteuer zu senken.

Steuerfreibeträge im Überblick

Steuerklasse I

• Ehepartner: 500.000 €
• Kinder, Stiefkinder: 400.000 €
• Enkel (wenn Kind verstorben): 400.000 €
• Enkel (regulär): 200.000 €
• Urenkel: 100.000 €

Steuerklasse II

• Eltern, Großeltern, Geschwister, Nichten/Neffen etc.: 20.000 €

Steuerklasse III

• Alle anderen Personen (z. B. Freunde): 20.000 €

4. Schenkungsteuer vermeiden durch Adoption

Adoptivkinder sind steuerlich leiblichen Kindern gleichgestellt – mit einem Freibetrag von 400.000 €. Das kann ein großer Vorteil sein, wenn die beschenkte Person sonst nur einen Freibetrag von 20.000 € hätte, z. B. als Neffe oder enge Vertrauensperson.

Auch Erwachsene können adoptiert werden – allerdings nur, wenn bereits eine enge, familienähnliche Bindung besteht. Eine bloße Steuerersparnis reicht dafür nicht aus.

Voraussetzungen für eine Erwachsenenadoption:

• Bestehende, langjährige Eltern-Kind-ähnliche Beziehung
• „Sittlich gerechtfertigter“ Hintergrund (z. B. familiäre Fürsorge, Integration in die Familie)
• Überzeugende Darstellung vor dem Familiengericht

5. Freibetrag erhöhen durch Heirat

Verheiratete und eingetragene Lebenspartner profitieren steuerlich:
Sie können sich bis zu 500.000 € steuerfrei schenken – das ist der höchste Freibetrag in Steuerklasse I.

Für unverheiratete Paare liegt der Freibetrag dagegen bei nur 20.000 € – und der Steuersatz ist deutlich höher.

→ Eine Eheschließung kann sich daher lohnen, wenn größere Vermögenswerte übertragen werden sollen – etwa Immobilien oder Unternehmensanteile.

6. Schenkungsteuer legal umgehen mit Kettenschenkung

Bei größeren Vermögenswerten reicht der Freibetrag oft nicht aus – doch mit einer sogenannten Kettenschenkung lässt sich die Steuerlast trotzdem legal vermeiden.

Wichtig: Kein Zwang zur Weitergabe

Damit die Kettenschenkung anerkannt wird, darf der erste Beschenkte nicht verpflichtet sein, das Geld weiterzugeben.
Sonst wertet das Finanzamt den Vorgang als unmittelbare Schenkung an die Endperson – mit voller Steuerpflicht.

7. Immobilien schenken und Schenkungsteuer vermeiden

Wer Immobilien verschenken möchte, sollte besonders genau auf die steuerlichen Regeln achten. Denn bei großen Werten ist der Freibetrag oft schnell ausgeschöpft – vor allem bei Beschenkten aus Steuerklasse II oder III.

Steuerfrei: Das Familienheim an den Ehepartner verschenken

Das selbstbewohnte Familienheim kann steuerfrei an den Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartner übertragen werden – sofort und ohne Haltefrist.

Voraussetzungen:

• Die Immobilie ist der gemeinsame Hauptwohnsitz
• Der Ehepartner lebt dort bereits mit oder zieht unverzüglich ein
• Die Immobilie wird weiter selbst genutzt

→ Im Unterschied zur Erbschaft entfällt bei der lebzeitigen Schenkung die Zehnjahresbindung.

8. Steuern sparen mit Ratenschenkungen im 10-Jahres-Takt

Wer größere Vermögenswerte steuerfrei übertragen möchte, kann Schenkungen über mehrere Jahre verteilen. Denn: Freibeträge lassen sich alle zehn Jahre erneut nutzen – etwa für Geldbeträge oder Immobilienanteile.

Beispiel: Statt eine Immobilie komplett zu verschenken, übertragen Sie sie in mehreren Etappen – z. B. als einzelne Eigentumswohnungen oder Bruchteile. So vermeiden Sie die Schenkungsteuer und reduzieren auch die Erbschaftsteuer.

9. Pflegepersonen steuerfrei beschenken

Pflegebedürftige Menschen können ihren Betreuerinnen oder Betreuern bis zu 20.000 € steuerfrei schenken – zusätzlich zum regulären Freibetrag.

→ Das gilt dann, wenn die Pflegeperson die Betreuung ehrenamtlich oder nur geringfügig vergütet übernommen hat.

Die Regelung ist besonders relevant für:

• enge Freunde oder Nachbarn, die regelmäßig helfen,
• nicht verwandte Pflegepersonen,
• Angehörige, die keine finanzielle Entlohnung erhalten.